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ファイナンシャルプランナーの福田稔也です。
2024年から始まる新NISAですが期待が高いものになっていますね。
現行NISAの制度とは大きく違う部分があります
ので少し解説をしていきたいと思います。
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2024年から始まる新NISAについて
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●上限額の拡充
まず最初の大きな違いというのが上限額の拡充ということになります。
現行NISAでは、つみたてNISAが年間40万円、
一般NISAが年間120万円が投資額の上限でしたが、
新NISAでは、つみたて投資枠が年間120万円、成長投資枠が年間240万円まで、
年間投資上限額が大きく引き上げられました。
また新NISA制度では「つみたて投資枠」と「成長投資枠」の併用が可能なため、
年間の非課税投資可能額は一挙に360万円になります。
さらに最大の非課税投資可能額も現行のつみたてNISAの水準である800万円
から倍増以上となる1,800万円となります。
また「成長投資枠」については、その一部として現行の一般NISAの水準である
600万円の倍増となる1,200万円まで拡大することになります。
●制度の恒久化
次に嬉しい制度の一つとして制度の恒久化ということがいえるでしょう。
現在のつみたてNISAは2042年末、一般NISAは2023年末までとなっており、
期間限定のものでした。
しかし今回の新NISA制度ではこういった期限がなくなり、
制度期間が恒久化されます。
せっかく制度の利用を始めたとしても、期間があまりないと意味がないという
ものではなく、いつからでも始められるようになります。
●非課税保有期間の無期限化
現行の「一般NISA」の場合は非課税保有期間が最大5年間となっており、
その保有資産を5年以降も継続的に非課税保有するにはロールオーバーという
手続きが必要でした。
新NISAではこのような面倒なことは不要となり、非課税保有期間が無期限
になります。
より長期にわたった投資が可能となるだけでなく、ロールオーバーの面倒な
手続も不要になります。
●生涯にわたる非課税限度額の設定
現行のNISA制度では一度利用した非課税枠は売却しても戻らない仕組みとなって
います。
つまり売却してしまったとしてもその年の分の枠を使いきってしまっていては
再度NISAの枠を使って投資することはできませんでした。
新NISA制度では新たに生涯にわたる非課税限度額という考え方を導入すること
により、一度費消した非課税投資枠も保有している商品を売却すれば、
空いた非課税投資枠でまた投資することができるようになります。
例えば、一時的な支出や保有商品の見直しなどにより換金した場合でも、
空いた枠を再度使えることで、より柔軟な資産運用が可能になります。
●現行NISAとの併用も可能！
現在すでにNISAをしている人もいると思いますが新NISAと今のNISAの制度は
別物ですので併用することが可能になっています。
現行NISAで持っている商品の購入時から一般NISAは5年間、つみたてNISAは20年間、
そのまま非課税で保有可能で、売却も自由です。
また、これまでのNISA枠は新しいNISAの生涯非課税限度額には含まれないので、
2024年からの1,800万円の非課税限度額と別カウントになるのも嬉しいところで
す。
私も新しいNISAの制度でつみたてを当然考えていますので今から楽しみにして
います。
来月は疑問に思うポイントなどについて解説したいと思います。
今月は以上です。
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